디스크립션
연말정산 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다.
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소득공제: 과세 대상 소득 자체를 줄임
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세액공제: 계산된 세금에서 바로 차감 → 환급 효과 큼
1️⃣ 기본 인적공제 (필수)
✔ 본인
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150만 원 소득공제
✔ 부양가족
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1인당 150만 원
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조건:
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연 소득 100만 원 이하
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부모님: 만 60세 이상
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자녀: 만 20세 이하
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📌 배우자는 나이 제한 없음
2️⃣ 추가 인적공제
| 구분 | 공제 금액 |
|---|---|
| 경로우대 (70세↑) | 100만 원 |
| 장애인 | 200만 원 |
| 부녀자 | 50만 원 |
| 한부모 | 100만 원 |
3️⃣ 보험료 공제
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보장성 보험: 연 100만 원 한도
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장애인 전용 보험: 연 100만 원 별도
4️⃣ 의료비 공제 (환급 핵심)
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총급여의 3% 초과분 공제
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공제율: 15%
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한도:
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본인·장애인·65세 이상: 한도 없음
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그 외 부양가족: 700만 원
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📌 실손보험 수령액은 제외
5️⃣ 교육비 공제
| 대상 | 한도 |
|---|---|
| 본인 | 전액 |
| 초·중·고 자녀 | 300만 원 |
| 대학생 자녀 | 900만 원 |
| 장애인 교육비 | 전액 |
6️⃣ 주택자금 공제
✔ 월세 세액공제
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연봉 7천만 원 이하
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무주택 세대주
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지급액의 12~15%
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연 750만 원 한도
✔ 주택담보대출 이자
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소득공제 가능
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최대 1,800만 원
7️⃣ 연금 공제 (노후 + 절세)
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연금저축 + IRP
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최대 900만 원
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세액공제율:
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총급여 5,500만 원 이하 → 15%
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초과 → 12%
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8️⃣ 신용카드·체크카드 공제
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총급여의 25% 초과 사용분
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공제율:
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신용카드 15%
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체크카드·현금영수증 30%
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전통시장·대중교통: 40%
9️⃣ 기부금 공제
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법정·지정기부금
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세액공제율:
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1천만 원 이하: 15%
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초과분: 30%
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🔥 공제혜택 극대화 꿀팁
✔ 하반기엔 체크카드 집중 사용
✔ 부모님·배우자
중복 공제 여부 확인
✔ 의료비는 가족 중
소득 높은 사람에게 몰아서
공제
✔ 월세·연금저축은
세액공제라 효과 큼
❗ 연말정산 놓쳤다면?
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5월 종합소득세 신고로 환급 가능
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최대 5년 소급 공제 가능
✅ 한 줄 요약
연말정산 공제혜택의 핵심은
인적공제 + 의료비 + 카드 사용 + 주택·연금 세액공제입니다.